单位内部控制基础性评价工作总结

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单位内部控制基础性评价工作总结1

全面推行行政事业单位内部控制建设，作为深入执行党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》中的关键改革措施，已在行政事业单位范围内全面展开。依据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的规定，各单位需在20xx年年底之前，全面完成内部控制建设的具体实施任务。依据财政部及省财政厅对行政事业单位内部控制基础性评价工作的统一安排，我州已全面展开该项评价工作。此举旨在通过评价推动建设，从而加速推进我州行政事业单位内部控制体系的建设步伐，并确保到年底能够达成预定的工作目标。

行政事业单位内部控制建设旨在确保单位经济活动合法合规，资产安全并高效使用，以及财务信息的真实与完整。这涉及通过建立制度、执行措施和程序，对经济活动中的风险进行预防和控制，进而有效遏制舞弊行为和预防腐败现象，从而提升公共服务的效率与成效。内部控制基础性评估，指的是在单位着手构建内部控制体系之前，亦或在内部控制体系建设的初期阶段，对该单位内部控制基础状况所进行的初步“调研”评估。通过实施内部控制的基础性评估活动，一方面，我们明确了内部控制的基本需求和关键要素，确保各机构在构建内部控制体系时能够有的放矢、心中有数，并围绕核心任务推进内部控制体系的建设；另一方面，我们的目标是揭示当前内部控制基础的缺陷和弱点，有针对性地完善内部控制体系，通过“评价促进建设”的途径行政事业单位内部控制规范(试行)，确保各单位在20xx年底前按期完成内部控制的建设与执行任务。

为扎实推进我州行政事业单位内部控制基础性评价工作，州财政局已制定具体方案。方案中明确提出，各相关单位需在单位主要负责人的直接领导下，严格按照相关文件规定，切实开展内部控制基础性评价工作。同时，要求各单位务必在10月底前完成自查，并认真编制行政事业单位内部控制基础性评价报告。州财政局将依据各单位的自查结果，着手进行专项审查，并推动各单位在年底前全面落实内部控制规范的相关要求。

单位内部控制基础性评价工作总结2

为执行兴安盟财政局转发的《内蒙古自治区财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础评价工作的通知》（兴财会〔20xx〕22号）文件精神，旨在更好地引导和推动各机构进行内部控制体系的构建与执行，依据《内蒙古自治区财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（内财会〔20xx〕1093号）的相关要求，科右前旗财政局结合本地区实际情况，主动安排并推进相关工作。为了高效推进行政事业单位内部控制基础性评价任务，科右前旗财政局积极开展了《内控规范》的宣传与执行工作，并且严格执行，力求确保内部控制工作的平稳推进。财政局向各预算单位传达了兴安盟财政局的相关文件，明确提出各单位需强化组织领导，完善工作制度，由“一把手”承担总责，亲自负责内控工作，并将其纳入领导班子的重要议事日程，进行统一规划和部署。在主要负责人的指导下，需严格按照文件指示，细致地推进行政事业单位内部控制的基础性评价活动。同时，要完成自我检查，并严谨地编制行政事业单位内部控制基础性评价的专项报告。此外，建立健全并坚决执行行政事业单位内部控制的相关制度，这对于规范会计操作、提升会计信息的准确性、加强管理、防范风险、预防及纠正错误和舞弊行为等方面，都具有至关重要的意义。

单位内部控制基础性评价工作总结3

10月21日，省财政厅依据《关于全面推进全省行政事业单位内部控制建设实施工作的意见》，再度发布《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》，并作出决定，将通过评价促进建设，确保全省行政事业单位至20xx年底前全面完成内部控制体系的构建与执行任务。

鉴于部分单位对内部控制建设的关注度不足，风险防控意识较为淡薄，内部控制制度尚需进一步完善；尽管部分单位已设立较为完善的内部控制制度，但执行手段和措施不够有效，相关要求难以真正落实。针对这些实际情况，省财政厅在八月发布了《关于全面推进全省行政事业单位内部控制建设实施工作的意见》，明确提出全省行政事业单位应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性等四项原则，构建健全的内部控制体系，加强内部流程管理；设立内部控制报告制度，推动内部控制信息的公开；推进内部控制的信息化建设，确保制度得以切实执行；同时，建立健全内部控制的监督评价机制，旨在确保经济活动合法合规，保障国有资产的安全与高效利用，保证财务信息的真实性与完整性，有效防止舞弊行为和预防腐败现象。

省财政厅提出明确要求，各级行政事业单位在内部控制建设与执行过程中，需设立“一把手”责任制，组建内控领导小组，独立设立内部控制部门或指定牵头部门，并界定各部门、岗位及工作人员的职责分工。各部门与岗位应主动协作，充分利用现代技术，识别单位经济活动的风险，并制定相应的风险应对措施。此外，由审计或纪检监察部门负责，定期组织内部控制的检查与自我评估，编制《单位内部控制规范手册》，确保按时高效推进工作。已设立并执行内部控制的机构，需对本机构的内部控制制度在全面性、关键性、制衡性、适用性和实效性等方面进行自我审查，针对发现的问题，需着力进行修订和完善，以进一步强化制度体系，保障内部控制的有效执行；而对于尚未建立内部控制或内部控制制度存在缺陷的机构，必须在20xx年年底之前完成内部控制的构建与实施工作。

为了确保行政事业单位内部控制建设的全面实施，各地财政局以及相关部门需在九月中旬全面启动本地区或部门单位内部控制的基础性评价工作，并研究制定相应的实施计划。同时，要广泛发动、细致组织所辖各单位积极参与内部控制基础性评价活动。各单位需向负责人提交包含评价得分、扣除分数、特殊说明以及后续工作计划等内容的内部控制基础性评价报告，目的在于明确单位内部控制建设的核心任务和改进目标，从而保障到20xx年底前内部控制体系的建设与执行能够圆满完成。对于在评价环节中存在作假行为、导致评价结果失实的机构，一旦核实，将严格追查涉事单位和个人的责任。

单位内部控制基础性评价工作总结4

为增强内部管理效能、规范权力运作流程、推动依法行政进程、加强廉政文化建设，青岛市交通运输委员会采取了五项具体措施，旨在加强内部控制体系的建设。

首先，设立内部控制领导小组，由主要领导担任组长一职；其次，该小组需定期举行内部控制专题会议行政事业单位内部控制规范(试行)，以跟踪工作进展，处理遇到的问题与挑战。在此过程中，各级各部门需各尽其责，实现上下级之间的紧密协作，共同努力，不断推动工作向前发展。

其次，我们需开展内部控制业务培训，确保国家政策得到有效传达；同时，对单位内部控制所设定的目标、实施措施以及各部门在内部控制执行中的责任进行专项培训。此外，还需编制《内部控制手册》，并加强宣传和培训工作。

第三步，实施内部控制的基础性评估活动，秉持“评价推动建设”的原则，依照内控基础性评估的标准，逐一进行整理分析，针对存在的缺陷和弱点，有计划地建立和完善内部控制体系。

四是强化单位内部的管控体系建设，依据各自的职责分工，进行业务流程的梳理工作，对内部控制风险进行评估，对业务流程进行优化和再造，构建权力运行的有效监督和评价体系，并且完善内部控制的信息系统，致力于实现信息化的管控目标。

五是强化业务领域的内部管控，构建并完善预算、收入支出、政府采购、资产、建设项目以及合同管理等各项业务的管理制度，以此打造一种持续性的工作常态。

单位内部控制基础性评价工作总结5

近期，大理州对行政事业单位内部控制的基础性评价工作进行了全面安排。此评价活动恪守了全面性、关键性、问题导向和适应性等四大核心原则。评价指标体系则被细分为单位层面的指标和业务层面的指导两大组成部分。单位层面的指标主要包括以下六个方面：一是单位内部控制建设的启动情况；二是单位主要负责人在内部控制建立与实施方面所承担的责任；三是权力运行受到的制约程度；四是内部控制制度的完善情况；五是不相容岗位与职责的分离控制情况；六是内部控制管理信息系统功能覆盖的全面性。业务层面的指标主要包括对预算、收支、政府采购、资产、建设项目以及合同等方面的管理控制状况，共涵盖六个具体领域。

通过实施内部控制基础性评估活动，一方面确保各机构在内部控制建设上能够精准施策、心中有底，针对关键任务构建内部控制体系；另一方面，旨在揭示机构内部控制基础的缺陷和弱点，通过评价促进建设，确保各机构按时完成内部控制的建设与执行任务。

单位内部控制基础性评价工作总结6

为了提升行政和事业单位的管理效能，确保财经秩序的严谨与规范，有力遏制舞弊行为和预防腐败现象，加快服务型政府的建设步伐，财政部于20xx年颁布了《行政事业单位内部控制规范（试行）》，20xx年发布了《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》，以及20xx年印发了《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》。这些意见和建议，对于提升公共服务的品质与效能，确保权力受到制度约束，以及构建健全的廉政风险防控体系，均具有极其重要的价值。

行政事业单位为达成控制目标，需通过建立制度、执行措施和遵循程序，对经济活动中的风险进行预防和控制。探讨如何将内部控制的基本原则与检验检疫部门的现实状况相融合，并将制衡机制融入内部管理规章，是我们当前需要持续强化的工作重点。鉴于此，我们应抓住本次内部控制基础性评价的契机，全力推进内部控制体系的构建。

加强组织领导，建立联合推进的工作机制。检验检疫行政事业单位需深刻领会内部控制工作的关键性，务必强化组织管理，构建高效的工作体系。单位负责人需承担全面责任，亲自负责内部控制工作，并将其纳入领导班子核心议事日程，进行统一部署。同时，研究并制定切实可行的内部控制规范和实施方案，并严格执行。旨在营造“领导率先垂范，全体员工共同遵守内部控制”以及“内部控制面前人人平等”的工作氛围和机制。内部相关部门，尤其是财务和纪检监察部门，需对内部控制制度的执行情况进行监督，全面安排工作，协同协作，共同推动，确保宣传教育、培训辅导等各项任务得到有效落实。其他部门需紧密协作，积极发挥主动性，将本部门业务管理纳入内部控制体系之中，对管理职责的依据、业务流程与操作步骤、成果产出等方面进行深入审查，构建起权力相互制约的管理闭环，从而全面促进检验检疫内部控制体系的完善与发展。

以评促建，充分发挥两表一图、质量体系作用。检验检疫行政事业单位需遵照内控基础性评价的相关文件规定，在完成基础性评价工作的同时，依据评价指标评分表的详细内容，结合本单位的实际状况，有计划地推动内部控制建设。要着力完善内部管理制度，实施业务流程的优化，加强信息系统的构建，并定期进行内部控制自我评估。此外，还需确保内控规范的各项制度要求得到逐一执行和落实。过去几年里，部分机构通过构建两表一图、完善内部质量管理体系，累积了一系列内部控制建设的成效。在参考近期反腐败工作经验和做法的基础上，这些单位在单位内部主要从以下三个方面着手构建制衡机制：首先，要构建一个结合集体研究、专家论证与技术咨询的综合性议事决策机制。二是要优化单位经济活动的决策、执行与监督三者分离的机制，设立不相容岗位的分离制度以及内部授权审批的控制体系，通过制度手段对人员、事务和资金进行管理，构建起坚固的拒腐防变制度壁垒；三是构建预决算、政府采购、资产管理等相关部门与岗位之间的沟通协调机制，形成统一的管控力量，以保证资产得到合理分配和高效利用。

顺势应变，持续推动内部控制的建设。构建完善的检验检疫行政事业单位内部控制机制是一项逐步推进的任务，需进行全面规划、分阶段落实、逐步深化。因此，不可能迅速完成，更不能建成即止步不前。这一过程应被视为一个持续开放、灵活互动、不断循环的系统工程。它必须根据形势和任务需求的变化、政策法规的更新、单位内部管理风格的演变以及领导层对风险承受能力的调整，进行及时且适宜的调整。这种调整不仅适用于单位层面的内部控制，同样适用于业务层面的内部控制。在业务内部控制方面，我们应全面吸收各级纪委发布的警示信息、巡视通报和审计署的审计报告，迅速识别并剖析自身管理流程及环节的缺陷与疏漏，强化薄弱环节，预防潜在风险，而内部控制的建设之路永无止境。

综合运用统一与分散的方法，妥善协调标准化与个性化之间的平衡。尽管不同检验检疫行政单位所从事的经济业务存在显著区别，但它们在管理活动的基本原则上却存在众多共通或相似之处，故而内部控制体系构建的模块化与标准化具备坚实的实施基础。基础性评价指标评分表为我们呈现了内控建设标准化的参考路径，诸如内部控制建设的启动、单位领导对内部控制建立与执行承担主要责任、实施不相容岗位与职责的分离、预算与业务管理控制、收支管理控制、政府采购管理控制、资产管理控制、建设项目管理控制以及各项管理控制等。尽管各单位的实际操作存在一定差异，这些差异主要表现在控制环节由不同部门负责、控制流程的长短不一，但总体上，主要的管控理念和措施仍保持一致。个性化往往表现在根据个人实际情况，对有关制度进行适当修改。鉴于此，对于那些检验检疫管理类型相近的机构，构建一套标准化的内部控制系统是既可行又高效的。

加强内部与外部的监管力度，确保内部控制工作的顺利进行。内部与外部监管是内部控制体系建设的关键组成部分，同时也是确保内部控制有效执行的关键保障机制。检验检疫机构需构建完善的内部监管体系，明确各相关部门在内部监管中的责任与权限，对内部控制的建设与执行情况进行定期的内部审查与自我评估，并确保内部监管机构与内部控制执行机构之间保持一定的独立性。财务和纪检部门需对单位内部控制的建设、实施及评估过程进行严格监督，根据实际情况提出相应的检查建议，并推动整改措施的落实。同时，应充分利用财政、审计等资源，以及专业机构和社会公众的力量，加强对检验检疫行政事业单位内部控制执行效果的监控，并将此纳入政务公开体系，以推动检验检疫部门持续优化内控制度，提升内部控制管理水平。